# ISR y deducciones: qué es el ISR y qué gastos son deducibles > El ISR es el Impuesto sobre la Renta y se calcula sobre tu ganancia. Te explicamos en video qué gastos son deducibles, sus requisitos, las inversiones y cuándo se paga. URL: https://mrfactura.com/aprende/isr-y-deducciones/ Fuente: https://mrfactura.com — contenido en Markdown para agentes. --- [MrFactura](https://mrfactura.com/) / [Sección educativa](https://mrfactura.com/aprende/) / ISR y deducciones Facturación desde cero · Episodio 4 # ISR y deducciones: qué es y qué gastos puedes restar Qué es el ISR y por qué se calcula sobre tu ganancia, cómo se paga según tu régimen, qué gastos son deducibles y cuáles no, cómo se deducen las inversiones y cuándo se paga. 20 de octubre de 2026 · Video de 4:05 min ## En este video - 0:00Introducción - 0:10Qué es el ISR - 0:29Se calcula sobre tu ganancia - 0:55Cómo se paga según tu régimen - 1:26Qué es una deducción - 1:37Requisitos para deducir - 2:08Gastos deducibles - 2:25Lo que no es deducible - 2:38Inversiones - 3:03Por qué la factura vale dinero - 3:19Cuándo se paga Contenido - [Qué es el ISR](#que-es) - [Se calcula sobre tu ganancia, no sobre lo que cobras](#ganancia) - [Cómo se paga según tu régimen](#segun-regimen) - [Qué es una deducción](#deduccion) - [Requisitos para que un gasto sea deducible](#requisitos) - [Ejemplos de gastos deducibles](#deducibles) - [Lo que no es deducible](#no-deducibles) - [Las inversiones se deducen por partes](#inversiones) - [Por qué pedir factura es dinero](#factura-vale-dinero) - [Cuándo se paga el ISR](#cuando-se-paga) ## Qué es el ISR **ISR significa Impuesto sobre la Renta.** Aquí «renta» quiere decir lo que ganas. A diferencia del [IVA](https://mrfactura.com/aprende/que-es-el-iva/), que lo paga tu cliente, el ISR lo pagas tú sobre tu ganancia. Por eso todos te dicen «pide factura, que es deducible». ## Se calcula sobre tu ganancia, no sobre lo que cobras El ISR no se calcula sobre todo lo que cobras, sino sobre tu ganancia: - Este mes cobraste **$30,000**. - Tuviste **$12,000** de gastos deducibles. - Tu ganancia es de **$18,000**, y el impuesto se calcula sobre esa cantidad, no sobre los $30,000. Por eso cada gasto deducible te ahorra impuesto. ## Cómo se paga según tu régimen Sueldos y salariosSi eres empleado, tu patrón te lo retiene y aparece en tu recibo de nómina. Actividades empresariales y profesionalesSi tienes un negocio o das servicios, pagas con una tarifa progresiva que sube según lo que ganas, hasta el 35%. Ver [actividad empresarial](https://mrfactura.com/facturacion-actividad-empresarial). Personas moralesLas empresas pagan el 30% de su utilidad. Ver [facturación para persona moral](https://mrfactura.com/facturacion-persona-moral). RESICOPagas un porcentaje de lo que cobras, sin restar gastos. Ver [facturación en RESICO](https://mrfactura.com/facturacion-resico). Si no sabes en qué régimen estás, revisa el episodio de [RFC y régimen fiscal](https://mrfactura.com/aprende/rfc-y-regimen-fiscal/). ## Qué es una deducción Una **deducción** es un gasto de tu negocio que la ley te deja restar de tus ingresos. Menos ganancia, menos impuesto. ## Requisitos para que un gasto sea deducible - Ser **indispensable** para tu actividad. - Estar **facturado a tu nombre**, con tu RFC. - Estar **pagado**. - Si es de **más de $2,000**, pagarse con transferencia, tarjeta o cheque nominativo. - La **gasolina**, sin importar el monto, nunca en efectivo. Son casi los mismos requisitos que se piden para acreditar el IVA. ## Ejemplos de gastos deducibles - La renta de tu local. - El internet y el teléfono. - Los sueldos de tus empleados. - La publicidad. - Los honorarios de tu contador. - La gasolina de tu vehículo de trabajo. ## Lo que no es deducible - Tus gastos personales, como el súper o la ropa. - Cualquier gasto sin factura. - Las multas y los recargos. - Los pagos de más de $2,000 en efectivo. ## Las inversiones se deducen por partes Hay gastos que te duran varios años, como una computadora. Esos son **inversiones** y no se deducen de golpe: se restan por partes, con un porcentaje anual. Por ejemplo, el equipo de cómputo se deduce al 30% anual. Una computadora de **$20,000** se deduce así: $6,000, $6,000, $6,000 y $2,000 el último año. ## Por qué pedir factura es dinero Pedir factura no es un trámite. El mismo gasto **con factura** baja tu impuesto; **sin factura** lo pagas completo y además no te lo puedes restar. Si todavía no tienes claro qué datos lleva una factura, empieza por [¿Qué es un CFDI?](https://mrfactura.com/aprende/que-es-un-cfdi/). ## Cuándo se paga el ISR - **Cada mes** se adelanta con un pago provisional, a más tardar el **día 17** del mes siguiente. - **Una vez al año** se presenta la declaración anual: en **abril** las personas físicas y en **marzo** las empresas. En la declaración anual de las personas físicas también entran las deducciones personales, como gastos médicos o colegiaturas. **Factura sin preocuparte por todo esto.** En MrFactura subes la constancia de tu cliente, los datos se llenan solos y el sistema los revisa antes de timbrar. [Empieza gratis](https://mrfactura.com/#planes) Transcripción del video 0:00 ¿Por qué todos te dicen «pide factura, que es deducible»? Hoy vemos qué es el ISR y qué gastos puedes restar. 0:10 ISR significa Impuesto sobre la Renta. Aquí, renta quiere decir lo que ganas. A diferencia del IVA, que lo paga tu cliente, el ISR lo pagas tú sobre tu ganancia. 0:29 El ISR no se calcula sobre todo lo que cobras, sino sobre tu ganancia. Si este mes cobraste 30,000 pesos y tuviste 12,000 de gastos deducibles, tu ganancia es de 18,000, y el impuesto se calcula sobre esos 18,000, no sobre los 30,000. Por eso cada gasto deducible te ahorra impuesto. 0:55 Cómo lo pagas depende de tu régimen. Si eres empleado, tu patrón te lo retiene y aparece en tu recibo de nómina. Si tienes un negocio o das servicios, pagas con una tarifa que sube según lo que ganas, hasta el 35%. Las empresas pagan el 30% de su utilidad. Y en RESICO, como vimos, pagas un porcentaje de lo que cobras, sin restar gastos. 1:26 Una deducción es un gasto de tu negocio que la ley te deja restar de tus ingresos. Menos ganancia, menos impuesto. 1:37 Para que un gasto sea deducible tiene que ser indispensable para tu actividad, estar facturado a tu nombre y estar pagado. Si es de más de 2,000 pesos, se paga con transferencia, tarjeta o cheque nominativo. Y la gasolina, sin importar el monto, nunca en efectivo. Son casi los mismos requisitos que vimos para acreditar el IVA. 2:08 Algunos ejemplos de gastos deducibles: la renta de tu local, el internet y el teléfono, los sueldos de tus empleados, la publicidad, los honorarios de tu contador o la gasolina de tu vehículo de trabajo. 2:25 Qué no: tus gastos personales, como el súper o la ropa; cualquier gasto sin factura; las multas y recargos, y los pagos de más de 2,000 pesos en efectivo. 2:38 Hay gastos que duran varios años, como una computadora. Esos son inversiones y no se deducen de golpe: se restan por partes. Una computadora de 20,000 pesos se deduce un 30% cada año: 6,000, 6,000, 6,000 y 2,000 al final. 3:03 Por eso pedir factura no es un trámite: es dinero. El mismo gasto con factura baja tu impuesto. Sin factura lo pagas completo y además no te lo puedes restar. 3:19 El ISR se adelanta cada mes con un pago provisional, a más tardar el día 17. Y una vez al año se presenta la declaración anual: en abril las personas físicas y en marzo las empresas. Ahí también entran tus deducciones personales, pero eso lo vemos en otro episodio. 3:45 Ahora ya sabes qué es el ISR, qué gastos puedes deducir y por qué la factura vale dinero. Y en MrFactura facturas en tres clics y tienes tus facturas en orden para tu contador. Pruébalo gratis en mrfactura.com. ## Preguntas frecuentes ¿Qué significa ISR? ISR significa Impuesto sobre la Renta. Es el impuesto que pagas sobre tu ganancia: lo que cobras menos tus gastos deducibles. ¿Cuál es la diferencia entre el ISR y el IVA? El IVA lo paga tu cliente y tú solo lo cobras y lo entregas al SAT. El ISR lo pagas tú sobre tu ganancia. ¿Qué es un gasto deducible? Es un gasto de tu negocio que la ley te deja restar de tus ingresos para calcular el ISR. Tiene que ser indispensable para tu actividad, estar facturado a tu nombre y estar pagado. ¿Puedo deducir un gasto pagado en efectivo? Solo si es de $2,000 o menos. Los gastos de más de $2,000 se pagan con transferencia, tarjeta o cheque nominativo, y la gasolina nunca puede pagarse en efectivo, sin importar el monto. ¿Cómo se deduce una computadora? Como inversión, por partes: el equipo de cómputo se deduce al 30% anual. Una computadora de $20,000 se deduce $6,000 tres años seguidos y $2,000 el cuarto. ¿En RESICO puedo deducir gastos? No para el ISR. En RESICO las personas físicas pagan un porcentaje de lo que cobran, sin restar gastos. ¿Cuándo se paga el ISR? Cada mes con un pago provisional, a más tardar el día 17 del mes siguiente, y una vez al año en la declaración anual: en abril las personas físicas y en marzo las empresas. ## Sigue aprendiendo - [4:52 Facturación desde cero · Episodio 1 ### ¿Qué es un CFDI? Qué significa CFDI, cómo nace una factura electrónica, para qué le sirve a quien vende y a quien compra, qué datos lleva la versión 4.0 y cuándo usar PUE o PPD.](https://mrfactura.com/aprende/que-es-un-cfdi/) - [4:20 Facturación desde cero · Episodio 2 ### RFC y régimen fiscal Qué es el RFC y cómo se lee, la diferencia entre persona física y moral, qué trae la constancia de situación fiscal, los regímenes más comunes y cómo funciona RESICO.](https://mrfactura.com/aprende/rfc-y-regimen-fiscal/) - [3:49 Facturación desde cero · Episodio 3 ### ¿Qué es el IVA? Qué es el IVA y por qué se llama así, la tasa del 16%, la diferencia entre tasa 0% y exento, IVA trasladado y acreditable, cómo se calcula cada mes y cuándo se paga.](https://mrfactura.com/aprende/que-es-el-iva/) ### Guías relacionadas - [Facturación en RESICOTasas de ISR y retenciones del Régimen Simplificado de Confianza.](https://mrfactura.com/facturacion-resico) - [Facturación para persona físicaQué régimen usar y cómo timbrar como persona física.](https://mrfactura.com/facturacion-persona-fisica) - [Factura 4.0Cómo emitir una factura CFDI 4.0 paso a paso.](https://mrfactura.com/factura) [Ver todos los artículos de la Sección educativa →](https://mrfactura.com/aprende/) ## Factura sin complicarte desde hoy La facturación más fácil que nunca. 20 timbres gratis, sin tarjeta. [Empieza gratis](https://mrfactura.com/#planes)