# ¿Qué es el IVA? Tasa 16%, 0% o exento y cómo se calcula > El IVA es el Impuesto al Valor Agregado. Te explicamos en video la tasa del 16%, la diferencia entre 0% y exento, IVA trasladado y acreditable, y cómo se calcula y paga. URL: https://mrfactura.com/aprende/que-es-el-iva/ Fuente: https://mrfactura.com — contenido en Markdown para agentes. --- [MrFactura](https://mrfactura.com/) / [Sección educativa](https://mrfactura.com/aprende/) / ¿Qué es el IVA? Facturación desde cero · Episodio 3 # ¿Qué es el IVA? Cómo funciona y cómo se calcula Qué es el IVA y por qué se llama así, la tasa del 16%, la diferencia entre tasa 0% y exento, IVA trasladado y acreditable, cómo se calcula cada mes y cuándo se paga. 20 de octubre de 2026 · Video de 3:49 min ## En este video - 0:00Introducción - 0:08Qué es el IVA - 0:26Por qué se llama valor agregado - 0:51Las tasas: 16%, 0% y exento - 1:20Tasa 0% o exento: la diferencia - 1:38IVA trasladado y acreditable - 1:57Cómo se calcula cada mes - 2:18Qué IVA puedes acreditar - 2:42Se paga cuando cobras - 3:00El IVA en la factura - 3:13Cuándo se declara Contenido - [Qué es el IVA](#que-es) - [Por qué se llama «valor agregado»](#valor-agregado) - [Las tasas del IVA: 16%, 0% y exento](#tasas) - [Tasa 0% o exento: no es lo mismo](#cero-o-exento) - [IVA trasladado e IVA acreditable](#trasladado-acreditable) - [Cómo se calcula el IVA cada mes](#como-se-calcula) - [Qué IVA puedes restar](#que-se-acredita) - [El IVA se paga cuando cobras, no cuando facturas](#cuando-cobras) - [El IVA en la factura](#en-la-factura) - [Cuándo se declara el IVA](#cuando-se-declara) ## Qué es el IVA **IVA significa Impuesto al Valor Agregado.** Es un impuesto al consumo: lo paga quien compra. Quien vende solo lo cobra en la factura y después se lo entrega al SAT. Está en casi todo lo que compras, y si tú facturas, eres tú quien lo cobra a tus clientes. ## Por qué se llama «valor agregado» Cada eslabón de la cadena paga impuesto solo por el valor que le agrega al producto. Un ejemplo con una panadería: - Vende pan por $2,500 y cobra **$400 de IVA**. - Pero ya pagó **$160 de IVA** al comprar la harina ($1,000 más IVA). - Así que al SAT solo le entrega la diferencia: **$240**. Al final de la cadena, el SAT recibe exactamente el 16% del precio final que pagó el consumidor. ## Las tasas del IVA: 16%, 0% y exento 16% · Tasa generalAplica a casi todo lo que se vende o se cobra en México. 0% · Tasa ceroPor ejemplo, alimentos sin procesar, medicinas de patente y exportaciones. ExentoPor ejemplo, la renta de casa habitación, las colegiaturas y las consultas médicas. En la región fronteriza norte y sur hay un estímulo fiscal que permite a ciertos contribuyentes aplicar una tasa reducida del 8%, si se inscriben en el padrón correspondiente. ## Tasa 0% o exento: no es lo mismo Parecen iguales porque en los dos casos no le cobras IVA a tu cliente, pero tienen una diferencia importante: - **Con tasa 0%** sí puedes recuperar el IVA que pagaste en tus gastos, y hasta tener saldo a favor. - **Si estás exento**, el IVA que pagas en tus gastos no se recupera: se vuelve parte de tu costo. En la factura, cada concepto indica cuál de los dos casos aplica, así que conviene elegir bien el tratamiento de cada producto o servicio. ## IVA trasladado e IVA acreditable IVA trasladadoEl que tú cobras a tus clientes, en las facturas que emites. IVA acreditableEl que tú pagas en tus compras y gastos, en las facturas que recibes. ## Cómo se calcula el IVA cada mes Cada mes se hace una resta: IVA trasladado menos IVA acreditable. - Este mes facturaste **$10,000**: cobraste **$1,600** de IVA. - Tus gastos fueron de **$5,000**: pagaste **$800** de IVA. - Le entregas al SAT la diferencia: **$800**. Si un mes pagaste más IVA del que cobraste, te queda un **saldo a favor**. ## Qué IVA puedes restar No todo el IVA que pagas se puede acreditar. Para que cuente, el gasto tiene que: - Estar facturado a tu nombre, con tu RFC. - Ser necesario para tu actividad. - Estar efectivamente pagado. - Si es de más de $2,000, haberse pagado con transferencia, tarjeta o cheque nominativo, no en efectivo. ## El IVA se paga cuando cobras, no cuando facturas El IVA se paga cuando de verdad cobras. Por eso, si emites una factura con método de pago PPD (pago en parcialidades o diferido), el IVA se declara hasta el mes en que te pagan, y ese pago se comprueba con el [complemento de pago](https://mrfactura.com/complemento-pago). ## El IVA en la factura En la [factura 4.0](https://mrfactura.com/factura), cada concepto indica: - Si es **objeto de impuesto** o no. - La **tasa** que aplica: 16%, 0% o exento. - El **IVA desglosado**. Con esos datos tu cliente puede acreditar el IVA que te pagó. ## Cuándo se declara el IVA El IVA se declara y se paga **cada mes**, a más tardar el **día 17 del mes siguiente**. **Factura sin preocuparte por todo esto.** En MrFactura subes la constancia de tu cliente, los datos se llenan solos y el sistema los revisa antes de timbrar. [Empieza gratis](https://mrfactura.com/#planes) Transcripción del video 0:00 Está en casi todo lo que compras, y si facturas, tú lo cobras. Hoy vemos qué es el IVA y cómo funciona desde cero. 0:08 IVA significa Impuesto al Valor Agregado. Es un impuesto al consumo: lo paga quien compra. Quien vende solo lo cobra en la factura y después se lo entrega a Hacienda. 0:26 Se llama así porque cada eslabón paga impuesto solo por el valor que le agrega al producto. La panadería cobra 400 pesos de IVA, pero ya pagó 160 en la harina, así que solo entrega la diferencia: 240. Al final, Hacienda recibe exactamente el 16% del precio final. 0:51 La tasa general es del 16% y aplica a casi todo. Hay productos con tasa cero, como los alimentos sin procesar, las medicinas o las exportaciones. Y hay actos exentos, como la renta de casa habitación, las colegiaturas o las consultas médicas. 1:20 Parece lo mismo, porque en los dos casos no cobras IVA. Pero con tasa cero sí puedes recuperar el IVA que pagaste en tus gastos, y hasta tener saldo a favor. Si estás exento, ese IVA no se recupera: se vuelve parte de tu costo. 1:38 Hay dos palabras clave. El IVA trasladado es el que tú cobras a tus clientes en las facturas que emites. Y el IVA acreditable es el que pagas en tus compras y gastos, en las facturas que recibes. 1:57 Cada mes se hace una resta. Si este mes facturaste 10,000 pesos, cobraste 1,600 de IVA. Si tus gastos fueron de 5,000, pagaste 800. Entonces le entregas a Hacienda la diferencia: 800 pesos. Y si pagaste más IVA del que cobraste, te queda un saldo a favor. 2:18 Pero no todo el IVA que pagas se puede restar. El gasto tiene que estar facturado a tu nombre, ser necesario para tu actividad y estar pagado. Y si es de más de 2,000 pesos, tiene que pagarse con transferencia, tarjeta o cheque nominativo, no en efectivo. 2:42 El IVA se paga cuando de verdad cobras, no cuando facturas. Por eso, si emites una factura PPD, el IVA se declara hasta el mes en que te pagan, y ese pago se comprueba con el complemento de pago. 3:00 En la factura, cada concepto indica si es objeto de impuesto, la tasa que aplica y el IVA desglosado. Con esos datos, tu cliente puede acreditarlo. 3:13 El IVA se declara y se paga cada mes, a más tardar el día 17 del mes siguiente. 3:25 Ahora ya sabes qué es el IVA, cómo se calcula y cuándo se paga. Y en MrFactura, el IVA de cada concepto se calcula solo al facturar, y con la calculadora de impuestos sacas el IVA de un precio que ya lo incluye. ## Preguntas frecuentes ¿Qué significa IVA? IVA significa Impuesto al Valor Agregado. Es un impuesto al consumo que paga quien compra; quien vende lo cobra en la factura y lo entrega al SAT. ¿Cuál es la tasa del IVA en México? La tasa general es del 16%. Algunos productos tienen tasa 0%, como los alimentos sin procesar, las medicinas de patente y las exportaciones, y algunos actos están exentos, como la renta de casa habitación, las colegiaturas y las consultas médicas. ¿Cuál es la diferencia entre tasa 0% y exento? En ninguno de los dos casos cobras IVA, pero con tasa 0% sí puedes recuperar el IVA que pagaste en tus gastos e incluso tener saldo a favor. Si estás exento, ese IVA no se recupera y se vuelve parte de tu costo. ¿Qué es el IVA trasladado y el IVA acreditable? El IVA trasladado es el que cobras a tus clientes en las facturas que emites. El IVA acreditable es el que pagas en tus compras y gastos en las facturas que recibes. Cada mes pagas la diferencia entre los dos. ¿Cómo se calcula el IVA a pagar? Se resta el IVA acreditable al IVA trasladado. Por ejemplo, si cobraste $1,600 de IVA y pagaste $800 en tus gastos, entregas $800 al SAT. Si pagaste más del que cobraste, tienes saldo a favor. ¿Cuándo se paga el IVA? Cada mes, a más tardar el día 17 del mes siguiente. Se paga cuando de verdad cobras: en una factura PPD, el IVA se declara hasta el mes en que recibes el pago, que se comprueba con el complemento de pago. ¿Puedo acreditar el IVA de un gasto pagado en efectivo? Solo si es de $2,000 o menos. Los gastos de más de $2,000 tienen que pagarse con transferencia, tarjeta o cheque nominativo, además de estar facturados a tu nombre, ser necesarios para tu actividad y estar pagados. ## Sigue aprendiendo - [4:52 Facturación desde cero · Episodio 1 ### ¿Qué es un CFDI? Qué significa CFDI, cómo nace una factura electrónica, para qué le sirve a quien vende y a quien compra, qué datos lleva la versión 4.0 y cuándo usar PUE o PPD.](https://mrfactura.com/aprende/que-es-un-cfdi/) - [4:20 Facturación desde cero · Episodio 2 ### RFC y régimen fiscal Qué es el RFC y cómo se lee, la diferencia entre persona física y moral, qué trae la constancia de situación fiscal, los regímenes más comunes y cómo funciona RESICO.](https://mrfactura.com/aprende/rfc-y-regimen-fiscal/) - [4:05 Facturación desde cero · Episodio 4 ### ISR y deducciones Qué es el ISR y por qué se calcula sobre tu ganancia, cómo se paga según tu régimen, qué gastos son deducibles y cuáles no, cómo se deducen las inversiones y cuándo se paga.](https://mrfactura.com/aprende/isr-y-deducciones/) ### Guías relacionadas - [Factura 4.0Cómo emitir una factura CFDI 4.0 paso a paso.](https://mrfactura.com/factura) - [Complemento de pagoRegistra los pagos de tus facturas PPD con su REP.](https://mrfactura.com/complemento-pago) - [Facturación para persona físicaQué régimen usar y cómo timbrar como persona física.](https://mrfactura.com/facturacion-persona-fisica) [Ver todos los artículos de la Sección educativa →](https://mrfactura.com/aprende/) ## Factura sin complicarte desde hoy La facturación más fácil que nunca. 20 timbres gratis, sin tarjeta. 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