MrFactura / Sección educativa / RFC y régimen fiscal
Facturación desde cero · Episodio 2
RFC y régimen fiscal: qué son y cuál te toca
Qué es el RFC y cómo se lee, la diferencia entre persona física y moral, qué trae la constancia de situación fiscal, los regímenes más comunes y cómo funciona RESICO.
Qué es el RFC
RFC significa Registro Federal de Contribuyentes. Es tu identificación ante el SAT: sin él no puedes emitir facturas, presentar declaraciones ni recibir facturas a tu nombre. Para facturar, lo primero es tener esta identidad fiscal en orden.
Cómo se lee un RFC
El RFC no es un número al azar: cada parte significa algo.
- Persona física · 13 caracteres
- Ejemplo:
LUMA850301QX7. Cuatro letras que salen de tu nombre (LUMA), seis números con tu fecha de nacimiento en formato AAMMDD (850301) y tres caracteres finales llamados homoclave (QX7). - Persona moral · 12 caracteres
- Ejemplo:
CVA180912AB3. Tres letras de la razón social (CVA), la fecha en que se constituyó la empresa (180912) y la homoclave (AB3).
La homoclave la asigna el SAT, por eso no se puede adivinar ni calcular: hay que copiarla tal cual aparece en la constancia.
Persona física o persona moral
Hay dos tipos de contribuyentes:
- Persona física: eres tú, como individuo. Por ejemplo, un freelancer, un consultorio o una tienda. Más detalle en facturación para persona física.
- Persona moral: una empresa, como una sociedad anónima (S.A. de C.V.), una sociedad civil (S.C.) o una asociación civil (A.C.). Más detalle en facturación para persona moral.
Cada una tiene sus propios regímenes fiscales.
La constancia de situación fiscal
Todos tus datos fiscales están en un solo documento: la constancia de situación fiscal. Ahí aparecen:
- Tu RFC.
- Tu nombre o razón social.
- El código postal de tu domicilio fiscal.
- Tu régimen fiscal.
- Tus obligaciones.
Se descarga gratis en el portal del SAT con tu RFC y tu contraseña, y es justo el documento que te van a pedir para facturarte. Trae un código QR y un idCIF para comprobar que es auténtica.
Qué es el régimen fiscal
El régimen fiscal es la categoría en la que el SAT te clasifica según cómo ganas tu dinero. Cada régimen tiene una clave de tres dígitos, que es la que va en la factura. Los más comunes:
- 605 · Sueldos y salarios
- Si eres empleado.
- 612 · Actividades empresariales y profesionales
- Si tienes un negocio o das servicios. Ver actividad empresarial.
- 626 · Régimen Simplificado de Confianza (RESICO)
- Para personas físicas con ingresos de hasta 3.5 millones al año. Ver facturación en RESICO.
- 625 · Plataformas tecnológicas
- Si vendes o das servicios por apps.
- 606 · Arrendamiento
- Si rentas un inmueble. Ver recibo de arrendamiento.
- 601 · General de Ley Personas Morales
- Donde normalmente están las empresas.
Una misma persona puede tener más de un régimen a la vez; por ejemplo, ser empleado y además rentar un departamento.
RESICO, el régimen de muchos que empiezan
Muchas personas que empiezan a facturar eligen RESICO (clave 626). Para personas físicas aplica si ganas hasta 3.5 millones de pesos al año.
- Pagas de ISR entre el 1% y el 2.5% de lo que cobras, en cinco escalones: 1.00%, 1.10%, 1.50%, 2.00% y 2.50%, según tus ingresos.
- A cambio, no puedes restar tus gastos para calcular el ISR.
Si te conviene o no depende de cuánto ganas y cuánto gastas. Vale la pena revisarlo con un contador.
Por qué importa al facturar
En la factura 4.0, el régimen fiscal de quien recibe la factura tiene que ser el mismo que aparece en su constancia. Si no coincide, la factura se rechaza.
Además, el uso del CFDI tiene que ser compatible con ese régimen: no todos los usos están permitidos para todos los regímenes.
Los RFC genéricos
Hay dos RFC especiales que no pertenecen a nadie en particular:
XAXX010101000· Público en general- Para las ventas a clientes que no piden factura. Se usa en la factura global; más en factura a público en general.
XEXX010101000· Clientes extranjeros- Para clientes en el extranjero que no tienen RFC mexicano.
Los errores más comunes
- Homoclave mal copiada. Un solo carácter distinto y el RFC ya es otro.
- Régimen desactualizado. Cambiaste de régimen y sigues usando el anterior.
- Cambio de domicilio no avisado. Te mudaste sin avisar al SAT y el código postal de tu constancia ya no es el que das.
Por eso conviene descargar tu constancia cada vez que algo cambie y compartir siempre la más reciente.
Factura sin preocuparte por todo esto. En MrFactura subes la constancia de tu cliente, los datos se llenan solos y el sistema los revisa antes de timbrar.
Empieza gratisTranscripción del video
Para facturar, lo primero es tener tu identidad fiscal en orden. Hoy vemos qué es el RFC y qué régimen fiscal te toca.
RFC significa Registro Federal de Contribuyentes. Es tu identificación ante Hacienda: sin él no puedes emitir facturas, presentar declaraciones ni recibir facturas a tu nombre.
Un RFC de persona física tiene trece caracteres: cuatro letras que salen de tu nombre, seis números con tu fecha de nacimiento y tres caracteres al final, llamados homoclave. El de una empresa tiene doce: tres letras de su razón social, la fecha en que se constituyó y la homoclave. La homoclave la asigna Hacienda, por eso no se puede adivinar: hay que copiarla tal cual.
Hay dos tipos de contribuyentes. La persona física eres tú, como individuo: un freelancer, un consultorio, una tienda. La persona moral es una empresa, como una sociedad anónima o una asociación civil. Y cada una tiene sus propios regímenes fiscales.
Todos estos datos están en un documento: la constancia de situación fiscal. Ahí aparecen tu RFC, tu nombre, el código postal de tu domicilio fiscal, tu régimen y tus obligaciones. Se descarga gratis en el portal de Hacienda con tu RFC y tu contraseña. Y es justo el documento que te van a pedir para facturarte.
El régimen fiscal es la categoría en la que Hacienda te clasifica según cómo ganas tu dinero. Por ejemplo: sueldos y salarios, si eres empleado; actividades empresariales y profesionales, si tienes un negocio o das servicios; el régimen simplificado de confianza, o RESICO; plataformas tecnológicas, si vendes por apps; o arrendamiento, si rentas un inmueble. Las empresas, normalmente, están en el régimen general de ley. Y una misma persona puede tener más de un régimen a la vez.
Muchos que empiezan eligen RESICO. Para personas físicas aplica si ganas hasta tres millones y medio de pesos al año. Pagas de impuesto sobre la renta entre el uno y el dos y medio por ciento de lo que cobras, aunque no puedes restar tus gastos. Si te conviene o no, depende de cuánto ganas y cuánto gastas. Vale la pena revisarlo con un contador.
En la factura 4.0, el régimen de quien la recibe tiene que ser el mismo de su constancia. Si no coincide, la factura se rechaza. Y el uso del CFDI tiene que ser compatible con ese régimen.
Hay dos RFC especiales: uno para el público en general, que se usa en la factura global, y otro para clientes en el extranjero.
Los errores más comunes: copiar mal la homoclave, usar un régimen que ya no es el actual o cambiarte de domicilio sin avisar a Hacienda. Por eso conviene descargar tu constancia cada vez que algo cambie.
Ahora ya sabes qué es tu RFC, dónde están tus datos y qué régimen te toca. En MrFactura subes la constancia de tu cliente, los datos se llenan solos y el sistema revisa el RFC y el régimen antes de timbrar. Pruébalo gratis en mrfactura.com.
