Factura tu Actividad Empresarial: deduce tus gastos y calcula tu ISR con la tarifa progresiva correcta
El Régimen de Actividad Empresarial y Profesional es para quien tiene negocio propio o presta servicios profesionales y no tributa en RESICO. A diferencia de RESICO, aquí sí puedes restar tus deducciones autorizadas antes de calcular el ISR. MrFactura te ayuda a timbrar tus CFDI y aplicar correctamente esa tarifa.
Todo lo que necesitas saber sobre este régimen
Actividad Empresarial y Profesional es el régimen de ISR para negocios y profesionales independientes que no están en RESICO, ya sea porque rebasan su límite de ingresos o porque les conviene más deducir gastos.
¿Qué es el régimen de Actividad Empresarial?
Aplica a Personas Físicas con comercio, industria, servicios o que ejercen una profesión de forma independiente, cuando no tributan en RESICO.
Qué puedes deducir
Gastos e inversiones relacionados con tu actividad: renta del local, insumos, sueldos de empleados, equipo, entre otros, siempre con su CFDI de gasto.
Cómo se calcula tu ISR
Se aplica la tarifa progresiva mensual (la misma tabla que usan sueldos y salarios) sobre tu utilidad: ingresos menos deducciones.
Ventajas de este régimen
- Puedes restar tus deducciones autorizadas antes de calcular el ISR.
- Conviene si tienes gastos altos: renta, insumos, sueldos o equipo.
- Aplica también para servicios profesionales independientes, no solo negocios.
RESICO vs Actividad Empresarial
- RESICO tiene tasas más bajas pero no permite deducir gastos.
- Actividad Empresarial permite deducir, con una tarifa progresiva que puede ser más alta.
- Compara ambos regímenes en Facturación RESICO antes de decidir.
Cómo funciona en MrFactura
Registra ingresos y gastos
Captura tus ingresos y gastos del periodo con su CFDI correspondiente.
Aplica tus deducciones
MrFactura identifica tus deducciones autorizadas del periodo.
Calcula tu ISR
Se aplica la tarifa progresiva sobre tu utilidad: ingresos menos deducciones.
Timbra tu CFDI
Genera tu factura o recibo con los datos fiscales correctos.
Preguntas frecuentes
¿Qué es el régimen de Actividad Empresarial y Profesional?
Es el régimen de ISR para Personas Físicas con negocio propio (comercio, industria o servicios) o que prestan servicios profesionales de forma independiente, cuando no tributan en RESICO, ya sea porque superan su límite de ingresos o porque prefieren aplicar deducciones.
¿Qué gastos puedo deducir?
Las deducciones autorizadas relacionadas directamente con tu actividad: renta del local, insumos o mercancía, sueldos de empleados, equipo e inversiones, entre otros, siempre que cuentes con el CFDI de gasto correspondiente.
¿Cómo se calcula el ISR en este régimen?
Se aplica la tarifa progresiva mensual de ISR (la misma tabla que se usa para sueldos y salarios) sobre tu utilidad, es decir, tus ingresos menos tus deducciones autorizadas, y no sobre el ingreso bruto.
¿Me conviene más este régimen o RESICO?
Depende de tus gastos: RESICO tiene tasas más bajas pero no permite deducciones, por lo que conviene si tus gastos son pocos. Actividad Empresarial permite deducir, por lo que conviene cuando tienes gastos importantes que restar a tus ingresos.
¿Qué obligaciones tengo en este régimen?
Pagos provisionales mensuales de ISR, declaración anual, IVA mensual cuando aplique, y llevar contabilidad (electrónica si rebasas ciertos niveles de ingresos).
Factura tu actividad empresarial sin complicaciones
Deduce tus gastos y timbra tu CFDI con MrFactura.
Información elaborada por MrFactura, julio de 2026. Verifica siempre tu caso con tu contador. Si encuentras un dato desactualizado, escríbenos a soporte@mrfactura.com y lo corregiremos. Ver también: Facturación RESICO, Facturación Persona Física y Recibo de honorarios.