Recibo de arrendamiento: factura tu renta con el IVA y las retenciones correctas
El arrendamiento de vivienda está exento de IVA; los locales comerciales y oficinas causan 16%. MrFactura aplica automáticamente el tratamiento correcto y calcula las retenciones de ISR e IVA cuando tu arrendatario es persona moral.
Nuevo recibo de arrendamiento Recibo timbrado
IVA y retenciones según el tipo de inmueble
El tratamiento fiscal cambia según si el inmueble es para vivienda o para uso comercial. Información pública consultada en julio de 2026; verifica siempre tu caso con tu contador.
Vivienda: IVA exento
El arrendamiento de inmuebles destinados exclusivamente a casa habitación no causa IVA.
Local comercial: IVA 16%
Oficinas, locales y otros inmuebles no habitacionales sí causan IVA al 16%.
Retenciones si el arrendatario es persona moral
Se retiene 10% de ISR sobre la renta y, cuando aplica IVA, dos terceras partes del IVA trasladado.
Te retienen impuestos si
- Tu arrendatario es una persona moral (empresa).
- Rentas un inmueble habitacional o comercial a esa empresa.
No causas IVA si
- El inmueble se destina exclusivamente a casa habitación.
- No se usa para fines comerciales o de oficina.
Cómo funciona en MrFactura
Elige el tipo de inmueble
Vivienda o local comercial, para aplicar el IVA correcto.
Captura el monto
Ingresa el monto de la renta del periodo.
Retenciones automáticas
MrFactura calcula ISR e IVA retenido si tu arrendatario es persona moral.
Timbra tu recibo
Genera el CFDI con el total a cobrar correcto.
Preguntas frecuentes
¿El arrendamiento de una casa causa IVA?
No. El arrendamiento de inmuebles destinados exclusivamente a casa habitación está exento de IVA. Los inmuebles no habitacionales, como locales comerciales u oficinas, sí causan IVA al 16%.
¿Cuánto ISR me retienen por rentar un inmueble?
Si el arrendatario es una persona moral, te retiene el 10% de ISR sobre el monto de la renta, sin importar si el inmueble es habitacional o no.
¿También me retienen IVA en el arrendamiento?
Sí, cuando el inmueble causa IVA (no es vivienda) y el arrendatario es persona moral, te retiene dos terceras partes del IVA trasladado (10.6667% del monto de la renta).
¿Qué pasa si mi inquilino es persona física?
Generalmente no está obligado a retenerte ISR ni IVA; tú declaras y pagas el impuesto correspondiente de forma directa.
¿Puedo deducir gastos del arrendamiento?
Sí, existen dos opciones: la deducción ciega del 35% sobre los ingresos, o la deducción de gastos reales comprobados. Consulta con tu contador cuál te conviene según tu situación.
Factura tu renta con el IVA correcto siempre
MrFactura aplica el tratamiento fiscal correcto según el tipo de inmueble.
Información sobre IVA y retenciones en arrendamiento elaborada por MrFactura con datos públicos de la Ley del IVA, la Ley del ISR y su reglamento, consultados en julio de 2026. Las disposiciones fiscales pueden cambiar; verifica siempre tu caso con tu contador. Si encuentras un dato desactualizado, escríbenos a soporte@mrfactura.com y lo corregiremos. Ver también: Recibo de honorarios y Nota de Crédito.