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Facturación desde cero · Episodio 4
ISR y deducciones: qué es y qué gastos puedes restar
Qué es el ISR y por qué se calcula sobre tu ganancia, cómo se paga según tu régimen, qué gastos son deducibles y cuáles no, cómo se deducen las inversiones y cuándo se paga.
Qué es el ISR
ISR significa Impuesto sobre la Renta. Aquí «renta» quiere decir lo que ganas.
A diferencia del IVA, que lo paga tu cliente, el ISR lo pagas tú sobre tu ganancia. Por eso todos te dicen «pide factura, que es deducible».
Se calcula sobre tu ganancia, no sobre lo que cobras
El ISR no se calcula sobre todo lo que cobras, sino sobre tu ganancia:
- Este mes cobraste $30,000.
- Tuviste $12,000 de gastos deducibles.
- Tu ganancia es de $18,000, y el impuesto se calcula sobre esa cantidad, no sobre los $30,000.
Por eso cada gasto deducible te ahorra impuesto.
Cómo se paga según tu régimen
- Sueldos y salarios
- Si eres empleado, tu patrón te lo retiene y aparece en tu recibo de nómina.
- Actividades empresariales y profesionales
- Si tienes un negocio o das servicios, pagas con una tarifa progresiva que sube según lo que ganas, hasta el 35%. Ver actividad empresarial.
- Personas morales
- Las empresas pagan el 30% de su utilidad. Ver facturación para persona moral.
- RESICO
- Pagas un porcentaje de lo que cobras, sin restar gastos. Ver facturación en RESICO.
Si no sabes en qué régimen estás, revisa el episodio de RFC y régimen fiscal.
Qué es una deducción
Una deducción es un gasto de tu negocio que la ley te deja restar de tus ingresos. Menos ganancia, menos impuesto.
Requisitos para que un gasto sea deducible
- Ser indispensable para tu actividad.
- Estar facturado a tu nombre, con tu RFC.
- Estar pagado.
- Si es de más de $2,000, pagarse con transferencia, tarjeta o cheque nominativo.
- La gasolina, sin importar el monto, nunca en efectivo.
Son casi los mismos requisitos que se piden para acreditar el IVA.
Ejemplos de gastos deducibles
- La renta de tu local.
- El internet y el teléfono.
- Los sueldos de tus empleados.
- La publicidad.
- Los honorarios de tu contador.
- La gasolina de tu vehículo de trabajo.
Lo que no es deducible
- Tus gastos personales, como el súper o la ropa.
- Cualquier gasto sin factura.
- Las multas y los recargos.
- Los pagos de más de $2,000 en efectivo.
Las inversiones se deducen por partes
Hay gastos que te duran varios años, como una computadora. Esos son inversiones y no se deducen de golpe: se restan por partes, con un porcentaje anual.
Por ejemplo, el equipo de cómputo se deduce al 30% anual. Una computadora de $20,000 se deduce así: $6,000, $6,000, $6,000 y $2,000 el último año.
Por qué pedir factura es dinero
Pedir factura no es un trámite. El mismo gasto con factura baja tu impuesto; sin factura lo pagas completo y además no te lo puedes restar.
Si todavía no tienes claro qué datos lleva una factura, empieza por ¿Qué es un CFDI?.
Cuándo se paga el ISR
- Cada mes se adelanta con un pago provisional, a más tardar el día 17 del mes siguiente.
- Una vez al año se presenta la declaración anual: en abril las personas físicas y en marzo las empresas.
En la declaración anual de las personas físicas también entran las deducciones personales, como gastos médicos o colegiaturas.
Factura sin preocuparte por todo esto. En MrFactura subes la constancia de tu cliente, los datos se llenan solos y el sistema los revisa antes de timbrar.
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¿Por qué todos te dicen «pide factura, que es deducible»? Hoy vemos qué es el ISR y qué gastos puedes restar.
ISR significa Impuesto sobre la Renta. Aquí, renta quiere decir lo que ganas. A diferencia del IVA, que lo paga tu cliente, el ISR lo pagas tú sobre tu ganancia.
El ISR no se calcula sobre todo lo que cobras, sino sobre tu ganancia. Si este mes cobraste 30,000 pesos y tuviste 12,000 de gastos deducibles, tu ganancia es de 18,000, y el impuesto se calcula sobre esos 18,000, no sobre los 30,000. Por eso cada gasto deducible te ahorra impuesto.
Cómo lo pagas depende de tu régimen. Si eres empleado, tu patrón te lo retiene y aparece en tu recibo de nómina. Si tienes un negocio o das servicios, pagas con una tarifa que sube según lo que ganas, hasta el 35%. Las empresas pagan el 30% de su utilidad. Y en RESICO, como vimos, pagas un porcentaje de lo que cobras, sin restar gastos.
Una deducción es un gasto de tu negocio que la ley te deja restar de tus ingresos. Menos ganancia, menos impuesto.
Para que un gasto sea deducible tiene que ser indispensable para tu actividad, estar facturado a tu nombre y estar pagado. Si es de más de 2,000 pesos, se paga con transferencia, tarjeta o cheque nominativo. Y la gasolina, sin importar el monto, nunca en efectivo. Son casi los mismos requisitos que vimos para acreditar el IVA.
Algunos ejemplos de gastos deducibles: la renta de tu local, el internet y el teléfono, los sueldos de tus empleados, la publicidad, los honorarios de tu contador o la gasolina de tu vehículo de trabajo.
Qué no: tus gastos personales, como el súper o la ropa; cualquier gasto sin factura; las multas y recargos, y los pagos de más de 2,000 pesos en efectivo.
Hay gastos que duran varios años, como una computadora. Esos son inversiones y no se deducen de golpe: se restan por partes. Una computadora de 20,000 pesos se deduce un 30% cada año: 6,000, 6,000, 6,000 y 2,000 al final.
Por eso pedir factura no es un trámite: es dinero. El mismo gasto con factura baja tu impuesto. Sin factura lo pagas completo y además no te lo puedes restar.
El ISR se adelanta cada mes con un pago provisional, a más tardar el día 17. Y una vez al año se presenta la declaración anual: en abril las personas físicas y en marzo las empresas. Ahí también entran tus deducciones personales, pero eso lo vemos en otro episodio.
Ahora ya sabes qué es el ISR, qué gastos puedes deducir y por qué la factura vale dinero. Y en MrFactura facturas en tres clics y tienes tus facturas en orden para tu contador. Pruébalo gratis en mrfactura.com.
