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Facturación desde cero · Episodio 6
Retenciones de ISR e IVA: qué son y cómo funcionan
Qué es una retención, cuándo te retienen, cuánto se retiene de ISR e IVA en honorarios, rentas, RESICO y fletes, cómo van en la factura y por qué ese dinero no se pierde.
Qué es una retención
Le facturaste a una empresa y te pagó menos de lo que pusiste en la factura. No es un error: son las retenciones.
Una retención es una parte de tus impuestos que tu cliente se queda al pagarte y que él mismo le entrega al SAT en tu nombre. No es un descuento: es tu impuesto pagado por adelantado.
Cuándo te retienen
Las retenciones aparecen sobre todo cuando una empresa (persona moral) le paga a una persona física por:
- Servicios profesionales (honorarios).
- La renta de un inmueble.
- Fletes.
Entre personas físicas, normalmente no hay retención.
Cuánto se retiene
- Servicios profesionales y renta
- La empresa te retiene el 10% de ISR y dos terceras partes del IVA, que equivale al 10.67% del subtotal.
- Si estás en RESICO
- La retención de ISR baja al 1.25%. Ver facturación en RESICO.
- Fletes
- Se retiene el 4% de IVA. Ver Carta Porte.
Ejemplo con honorarios
Cobras $10,000 de honorarios más $1,600 de IVA:
- La empresa te retiene $1,000 de ISR (10%).
- Y $1,066.67 de IVA (dos terceras partes de $1,600).
- En tu cuenta recibes $9,533.33.
Cómo van en la factura
Las retenciones van desglosadas en la misma factura que emites, por ejemplo en tu recibo de honorarios o tu recibo de arrendamiento:
- El subtotal.
- El IVA trasladado.
- Los impuestos retenidos.
- Un total que ya es lo que te van a depositar.
Por qué ese dinero no se pierde
- El ISR retenido lo restas del impuesto que te toca pagar en tu declaración.
- El IVA retenido ya lo pagó tu cliente por ti, así que tú no lo vuelves a pagar.
Si quieres repasar cómo se calculan esos impuestos, revisa los episodios de IVA e ISR y deducciones.
Quién entrega las retenciones al SAT
La empresa que te retuvo debe entregar ese dinero al SAT a más tardar el día 17 del mes siguiente.
Los errores más comunes
- No desglosar las retenciones en la factura.
- Calcular el IVA retenido al 10% en lugar de las dos terceras partes.
- Retener el 10% de ISR a alguien que está en RESICO.
Con las tasas correctas, tu factura cuadra al centavo.
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Le facturaste a una empresa y te pagó menos de lo que pusiste en la factura. No es un error: son las retenciones. Hoy vemos cómo funcionan.
Una retención es una parte de tus impuestos que tu cliente se queda al pagarte y que él mismo le entrega a Hacienda en tu nombre. No es un descuento: es tu impuesto pagado por adelantado.
Las retenciones aparecen sobre todo cuando una empresa le paga a una persona física por servicios profesionales, por la renta de un inmueble o por fletes. Entre personas físicas, normalmente no hay retención.
En servicios profesionales y renta, la empresa te retiene el 10% de ISR y dos terceras partes del IVA, que es un 10.67%. Si estás en RESICO, la retención de ISR baja al 1.25%. Y en los fletes se retiene el 4% de IVA.
Veamos un ejemplo: cobras 10,000 pesos de honorarios más 1,600 de IVA. La empresa te retiene 1,000 pesos de ISR y 1,066.67 de IVA, así que en tu cuenta recibes 9,533 pesos con 33 centavos.
Las retenciones van desglosadas en la misma factura que emites: el subtotal, el IVA trasladado, los impuestos retenidos y un total que ya es lo que te van a depositar.
Ese dinero no se pierde. El ISR retenido lo restas del impuesto que te toca pagar en tu declaración, y el IVA retenido ya lo pagó tu cliente por ti, así que tú no lo vuelves a pagar.
Por su parte, la empresa que te retuvo debe entregar ese dinero a Hacienda a más tardar el día 17 del mes siguiente.
Los errores más comunes: no desglosar las retenciones en la factura, calcular el IVA retenido al 10% en lugar de las dos terceras partes, o retener el 10% de ISR a alguien que está en RESICO. Con las tasas correctas, tu factura cuadra al centavo.
Ahora ya sabes qué son las retenciones, cuándo te retienen y por qué no las pierdes. Y en MrFactura agregas las retenciones al facturar y el total se calcula solo. Pruébalo gratis en mrfactura.com.
